Box 3 is de Nederlandse belasting op vermogen - sparen, beleggen en (tweede) onroerend goed - in plaats van inkomen. Sinds 2025 kunt u kiezen tussen de standaard forfaitaire methode of, als dat voordeliger uitpakt, belasting over uw werkelijke rendement.
De Belastingdienst gaat ervan uit dat uw spaargeld, beleggingen en schulden elk een vast, door de overheid vastgesteld rendement hebben opgeleverd, en belast dit veronderstelde (forfaitaire) rendement tegen 36%, ongeacht wat u dat jaar werkelijk verdiende.
Als uw vermogen daadwerkelijk minder opleverde dan de forfaitaire aanname - een slecht beleggingsjaar, of een schuld met hoge rente - kunt u kiezen voor belasting over uw werkelijke rendement. Dit helpt alleen als uw werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire; de Belastingdienst past dit niet automatisch toe.
Een deel van uw Box 3-vermogen (hoger voor fiscale partners die gezamenlijk aangifte doen) is elk jaar volledig vrijgesteld voordat een van beide methoden wordt toegepast.
Welke methode moet ik gebruiken?
Welke methode voor uw specifieke cijfers minder belasting oplevert - met de gekoppelde rekenhulp kunt u beide vergelijken op basis van de bedragen die u invult.
Valt mijn eigen woning onder Box 3?
Nee - uw hoofdverblijf valt onder Box 1 (eigenwoningforfait), niet onder Box 3. Box 3 omvat sparen, beleggen en eventueel tweede onroerend goed.
Wat als ik schulden heb?
Schulden boven een bepaalde drempel verlagen uw belastbare Box 3-grondslag, al is het forfaitaire veronderstelde rendement op schulden anders dan dat op sparen of beleggen.