Vastgoed in Duitsland
Een woning, appartement of grond in Duitsland telt mee in uw Box 3-vermogen, tegen de waarde op 1 januari. Onder het verdrag mag dat land het vastgoed belasten, en stelt Nederland het deel van de Box 3-belasting dat erop valt vrij.
U betaalt dus meestal geen Nederlandse belasting over dat vastgoed, maar u moet het wel opgeven. Het telt ook mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen, dus uw overige vermogen kan iets zwaarder belast worden.
Bankrekeningen en beleggingen in Duitsland
Spaargeld, deposito's, aandelen en fondsen in Duitsland blijven in Nederland belast in Box 3, net als vermogen hier. Nederland is uw woonland en houdt het heffingsrecht.
Is er in Duitsland belasting ingehouden op rente of dividend, dan wordt die verrekend met de Nederlandse belasting over dat deel, tot maximaal die Nederlandse belasting en het tarief dat het verdrag toestaat.
Omrekenen en opgeven
Reken bedragen om naar euro's tegen de koers van 1 januari van het belastingjaar. Bewaar een jaaroverzicht van de bank of broker en een waardebepaling van vastgoed.
Veel landen wisselen automatisch rekeninggegevens uit met de Belastingdienst. Heeft u buitenlands vermogen in eerdere jaren niet opgegeven, dan leidt een vrijwillige correctie (inkeer) doorgaans tot een lagere boete dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt.
Geld van familie in Duitsland
Schenkingen van ouders of familie die in Duitsland wonen, zijn in Nederland niet belast met schenkbelasting, tenzij de schenker een Nederlander is die minder dan 10 jaar geleden uit Nederland vertrok. Vanaf de volgende 1 januari telt het geld wel mee in uw Box 3.
Wat Duitsland zelf belast
- Grundsteuer blijft verschuldigd voor vastgoed in Duitsland, en huur daaruit wordt in Duitsland belast: u doet een Duitse aangifte als buitenlands belastingplichtige (beschränkt steuerpflichtig).
- Verkoop van Duits vastgoed dat u korter dan tien jaar bezit, kan in Duitsland belast zijn (de Spekulationsfrist van tien jaar); na tien jaar is een particuliere verkoop daar meestal onbelast.
Uw rekeningen en producten in Duitsland
- Tagesgeld, Festgeld en een Bausparvertrag tellen in Box 3 als spaargeld; een Depot met aandelen of ETF's als beleggingen. Meld uw verhuizing aan uw Duitse bank, zodat die geen Abgeltungsteuer meer inhoudt alsof u daar woont.
- Duitse dividendbelasting die boven het verdragstarief is ingehouden, vraagt u terug bij het Bundeszentralamt für Steuern; het verdragstarief zelf verrekent u met uw Nederlandse Box 3-belasting over die aandelen.
Veelvoorkomende situaties
- Erven van ouders die in Duitsland woonden: er is geen Nederlandse erfbelasting als de overledene in het buitenland woonde (tenzij die een Nederlander was die minder dan 10 jaar eerder uit Nederland vertrok). Wat u erft, telt vanaf de volgende 1 januari mee in uw Box 3.
- Werken in Duitsland terwijl u in Nederland woont (grensarbeider) is een andere situatie: uw loon wordt in Duitsland belast, met een Nederlandse correctie. Deze pagina gaat over vermogen.
Rekenvoorbeeld (2026)
U woont in Nederland, alleenstaand, met € 30.000 op een Nederlandse spaarrekening. In Duitsland bezit u een woning in Düsseldorf van € 220.000 en € 40.000 in een Depot met ETF's.
De woning verhoogt de belasting toch iets: hij telt mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen over alles wat u bezit. De belasting die Duitsland over de woning zelf heft, komt daar bovenop. Bronnen: belastingdienst.nl, bzst.de.
Verder rekenen
Algemene informatie op basis van de Nederlandse verdragspraktijk voor Box 3. Uw eigen situatie kan afwijken; laat buitenlands vermogen bij twijfel controleren door een adviseur.