Vastgoed in India
Een woning, appartement of grond in India telt mee in uw Box 3-vermogen, tegen de waarde op 1 januari. Onder het verdrag mag dat land het vastgoed belasten, en stelt Nederland het deel van de Box 3-belasting dat erop valt vrij.
U betaalt dus meestal geen Nederlandse belasting over dat vastgoed, maar u moet het wel opgeven. Het telt ook mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen, dus uw overige vermogen kan iets zwaarder belast worden.
Bankrekeningen en beleggingen in India
Spaargeld, deposito's, aandelen en fondsen in India blijven in Nederland belast in Box 3, net als vermogen hier. Nederland is uw woonland en houdt het heffingsrecht.
Is er in India belasting ingehouden op rente of dividend, dan wordt die verrekend met de Nederlandse belasting over dat deel, tot maximaal die Nederlandse belasting en het tarief dat het verdrag toestaat.
Omrekenen en opgeven
Reken bedragen om naar euro's tegen de koers van 1 januari van het belastingjaar. Bewaar een jaaroverzicht van de bank of broker en een waardebepaling van vastgoed.
Veel landen wisselen automatisch rekeninggegevens uit met de Belastingdienst. Heeft u buitenlands vermogen in eerdere jaren niet opgegeven, dan leidt een vrijwillige correctie (inkeer) doorgaans tot een lagere boete dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt.
Geld van familie in India
Schenkingen van ouders of familie die in India wonen, zijn in Nederland niet belast met schenkbelasting, tenzij de schenker een Nederlander is die minder dan 10 jaar geleden uit Nederland vertrok. Vanaf de volgende 1 januari telt het geld wel mee in uw Box 3.
Wat India zelf belast
- Huur uit een appartement of huis in India wordt in India belast als niet-inwoner (NRI), en de huurder moet mogelijk TDS op de huur inhouden. Gemeentelijke onroerendgoedbelasting blijft verschuldigd aan de lokale overheid.
- Verkoopt u Indiaas vastgoed als NRI, dan houdt de koper TDS in op de verkoop en wordt vermogenswinstbelasting in India afgerekend. Nederland belast de winst niet: Box 3 kijkt alleen naar de waarde op 1 januari.
Uw rekeningen en producten in India
- NRE-deposito's zijn in India belastingvrij, dus er is geen Indiase belasting om te verrekenen: de Box 3-belasting daarover is volledig verschuldigd. Op NRO-rente wordt TDS ingehouden, die tot het verdragstarief verrekenbaar is.
- Een PPF-rekening die u vóór vertrek opende, een EPF-saldo en Indiase beleggingsfondsen of aandelen tellen allemaal in Box 3 mee tegen de waarde op 1 januari, omgerekend naar euro's. Goud dat u bezit telt ook mee.
Veelvoorkomende situaties
- Erven van ouders die in India woonden: er is geen Nederlandse erfbelasting als de overledene in het buitenland woonde (tenzij die een Nederlander was die minder dan 10 jaar eerder uit Nederland vertrok). Wat u erft, telt vanaf de volgende 1 januari mee in uw Box 3.
- Geld naar huis sturen om ouders te steunen is in Nederland niet aftrekbaar, en het is voor hen in India geen belaste schenking als het aan familie wordt gegeven.
Rekenvoorbeeld (2026)
U woont in Nederland, alleenstaand, met € 40.000 op een Nederlandse spaarrekening. In India bezit u een woning in Pune van € 90.000 en € 25.000 in NRE-deposito's.
De woning verhoogt de belasting toch iets: hij telt mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen over alles wat u bezit. De belasting die India over de woning zelf heft, komt daar bovenop. Bronnen: belastingdienst.nl, incometax.gov.in.
Specifiek voor India
- NRE- en NRO-rekeningen en deposito's tellen in Box 3 als spaargeld; Indiase beleggingsfondsen en aandelen als beleggingen. Gebruik de waarde op 1 januari, omgerekend naar euro's.
- Ingehouden TDS op NRO-rente of dividend kan worden verrekend met de Nederlandse belasting over dat vermogen, maar alleen tot het tarief dat het verdrag toestaat. Wat daarboven is ingehouden, moet u in India terugvragen.
- Vastgoed in India geeft u op in Box 3, maar het deel van de belasting daarover wordt onder het verdrag vrijgesteld, ook voor een appartement of perceel dat u samen met familie bezit (vul alleen uw eigen deel in).
Verder rekenen
Algemene informatie op basis van de Nederlandse verdragspraktijk voor Box 3. Uw eigen situatie kan afwijken; laat buitenlands vermogen bij twijfel controleren door een adviseur.