Vastgoed in Polen
Een woning, appartement of grond in Polen telt mee in uw Box 3-vermogen, tegen de waarde op 1 januari. Onder het verdrag mag dat land het vastgoed belasten, en stelt Nederland het deel van de Box 3-belasting dat erop valt vrij.
U betaalt dus meestal geen Nederlandse belasting over dat vastgoed, maar u moet het wel opgeven. Het telt ook mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen, dus uw overige vermogen kan iets zwaarder belast worden.
Bankrekeningen en beleggingen in Polen
Spaargeld, deposito's, aandelen en fondsen in Polen blijven in Nederland belast in Box 3, net als vermogen hier. Nederland is uw woonland en houdt het heffingsrecht.
Is er in Polen belasting ingehouden op rente of dividend, dan wordt die verrekend met de Nederlandse belasting over dat deel, tot maximaal die Nederlandse belasting en het tarief dat het verdrag toestaat.
Omrekenen en opgeven
Reken bedragen om naar euro's tegen de koers van 1 januari van het belastingjaar. Bewaar een jaaroverzicht van de bank of broker en een waardebepaling van vastgoed.
Veel landen wisselen automatisch rekeninggegevens uit met de Belastingdienst. Heeft u buitenlands vermogen in eerdere jaren niet opgegeven, dan leidt een vrijwillige correctie (inkeer) doorgaans tot een lagere boete dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt.
Geld van familie in Polen
Schenkingen van ouders of familie die in Polen wonen, zijn in Nederland niet belast met schenkbelasting, tenzij de schenker een Nederlander is die minder dan 10 jaar geleden uit Nederland vertrok. Vanaf de volgende 1 januari telt het geld wel mee in uw Box 3.
Wat Polen zelf belast
- De lokale onroerendgoedbelasting in Polen is laag en verschuldigd aan de gemeente. Huur uit een Pools appartement wordt in Polen belast, meestal tegen het vaste tarief voor particuliere verhuur (ryczałt).
- Verkoop van Pools vastgoed binnen vijf jaar na het einde van het jaar van aankoop is in Polen belast; daarna is een particuliere verkoop daar doorgaans onbelast.
Uw rekeningen en producten in Polen
- Spaarrekeningen en deposito's in złoty tellen in Box 3 als spaargeld tegen de eurowaarde op 1 januari; Poolse fondsen en aandelen als beleggingen. Poolse banken wisselen rekeninggegevens uit met de Belastingdienst.
- Poolse belasting die op rente is ingehouden (de Belka-belasting), verrekent u met de Nederlandse belasting over dat spaargeld tot het verdragstarief.
Veelvoorkomende situaties
- Erven van ouders die in Polen woonden: er is geen Nederlandse erfbelasting als de overledene in het buitenland woonde (tenzij die een Nederlander was die minder dan 10 jaar eerder uit Nederland vertrok). Wat u erft, telt vanaf de volgende 1 januari mee in uw Box 3.
- Werkt u via een uitzendbureau in Nederland terwijl uw gezin in Polen blijft? Waar u fiscaal woont, hangt af van waar uw leven zich afspeelt; deze pagina gaat ervan uit dat u hier woont.
Rekenvoorbeeld (2026)
U woont in Nederland, alleenstaand, met € 15.000 op een Nederlandse spaarrekening. In Polen bezit u een woning in Kraków van € 110.000 en € 12.000 in een deposito in złoty, waarop daar € 100 belasting is ingehouden.
De woning verhoogt de belasting toch iets: hij telt mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen over alles wat u bezit. De belasting die Polen over de woning zelf heft, komt daar bovenop. Bronnen: belastingdienst.nl, podatki.gov.pl.
Verder rekenen
Algemene informatie op basis van de Nederlandse verdragspraktijk voor Box 3. Uw eigen situatie kan afwijken; laat buitenlands vermogen bij twijfel controleren door een adviseur.