Vastgoed in Spanje
Een woning, appartement of grond in Spanje telt mee in uw Box 3-vermogen, tegen de waarde op 1 januari. Onder het verdrag mag dat land het vastgoed belasten, en stelt Nederland het deel van de Box 3-belasting dat erop valt vrij.
U betaalt dus meestal geen Nederlandse belasting over dat vastgoed, maar u moet het wel opgeven. Het telt ook mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen, dus uw overige vermogen kan iets zwaarder belast worden.
Bankrekeningen en beleggingen in Spanje
Spaargeld, deposito's, aandelen en fondsen in Spanje blijven in Nederland belast in Box 3, net als vermogen hier. Nederland is uw woonland en houdt het heffingsrecht.
Is er in Spanje belasting ingehouden op rente of dividend, dan wordt die verrekend met de Nederlandse belasting over dat deel, tot maximaal die Nederlandse belasting en het tarief dat het verdrag toestaat.
Omrekenen en opgeven
Reken bedragen om naar euro's tegen de koers van 1 januari van het belastingjaar. Bewaar een jaaroverzicht van de bank of broker en een waardebepaling van vastgoed.
Veel landen wisselen automatisch rekeninggegevens uit met de Belastingdienst. Heeft u buitenlands vermogen in eerdere jaren niet opgegeven, dan leidt een vrijwillige correctie (inkeer) doorgaans tot een lagere boete dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt.
Geld van familie in Spanje
Schenkingen van ouders of familie die in Spanje wonen, zijn in Nederland niet belast met schenkbelasting, tenzij de schenker een Nederlander is die minder dan 10 jaar geleden uit Nederland vertrok. Vanaf de volgende 1 januari telt het geld wel mee in uw Box 3.
Wat Spanje zelf belast
- Een Spaanse woning die u als niet-ingezetene bezit, kost elk jaar IBI (gemeentelijke onroerendgoedbelasting) en inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR), ook als hij leegstaat: Spanje belast er een fictieve huur over. Verhuurt u hem, dan wordt de werkelijke huur belast.
- Bij verkoop houdt de koper 3% van de prijs in als voorschot op uw Spaanse vermogenswinstbelasting, die u afrekent met een aangifte voor niet-ingezetenen.
Uw rekeningen en producten in Spanje
- Spaanse bankrekeningen en deposito's tellen in Box 3 als spaargeld, fondsen en aandelen als beleggingen. Spaanse banken wisselen rekeninggegevens automatisch uit met de Belastingdienst.
- Een Spaans plan de pensiones geldt meestal als pensioenaanspraak en niet als Box 3-vermogen; afkopen terwijl u hier woont, wordt in Nederland belast.
Veelvoorkomende situaties
- Erven van ouders die in Spanje woonden: er is geen Nederlandse erfbelasting als de overledene in het buitenland woonde (tenzij die een Nederlander was die minder dan 10 jaar eerder uit Nederland vertrok). Wat u erft, telt vanaf de volgende 1 januari mee in uw Box 3.
- Een vakantiewoning in Spanje vanuit Nederland? Die telt in Box 3 (met vrijstelling), en Spanje belast hem elk jaar via IRNR: dat staat los van elkaar en beide gelden.
Rekenvoorbeeld (2026)
U woont in Nederland, alleenstaand, met € 50.000 op een Nederlandse spaarrekening. In Spanje bezit u een woning in Alicante van € 180.000 en € 10.000 in een Spaanse spaarrekening.
De woning verhoogt de belasting toch iets: hij telt mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen over alles wat u bezit. De belasting die Spanje over de woning zelf heft, komt daar bovenop. Bronnen: belastingdienst.nl, agenciatributaria.es.
Verder rekenen
Algemene informatie op basis van de Nederlandse verdragspraktijk voor Box 3. Uw eigen situatie kan afwijken; laat buitenlands vermogen bij twijfel controleren door een adviseur.