Vastgoed in het Verenigd Koninkrijk
Een woning, appartement of grond in het Verenigd Koninkrijk telt mee in uw Box 3-vermogen, tegen de waarde op 1 januari. Onder het verdrag mag dat land het vastgoed belasten, en stelt Nederland het deel van de Box 3-belasting dat erop valt vrij.
U betaalt dus meestal geen Nederlandse belasting over dat vastgoed, maar u moet het wel opgeven. Het telt ook mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen, dus uw overige vermogen kan iets zwaarder belast worden.
Bankrekeningen en beleggingen in het Verenigd Koninkrijk
Spaargeld, deposito's, aandelen en fondsen in het Verenigd Koninkrijk blijven in Nederland belast in Box 3, net als vermogen hier. Nederland is uw woonland en houdt het heffingsrecht.
Is er in het Verenigd Koninkrijk belasting ingehouden op rente of dividend, dan wordt die verrekend met de Nederlandse belasting over dat deel, tot maximaal die Nederlandse belasting en het tarief dat het verdrag toestaat.
Omrekenen en opgeven
Reken bedragen om naar euro's tegen de koers van 1 januari van het belastingjaar. Bewaar een jaaroverzicht van de bank of broker en een waardebepaling van vastgoed.
Veel landen wisselen automatisch rekeninggegevens uit met de Belastingdienst. Heeft u buitenlands vermogen in eerdere jaren niet opgegeven, dan leidt een vrijwillige correctie (inkeer) doorgaans tot een lagere boete dan wanneer de Belastingdienst het zelf ontdekt.
Geld van familie in het Verenigd Koninkrijk
Schenkingen van ouders of familie die in het Verenigd Koninkrijk wonen, zijn in Nederland niet belast met schenkbelasting, tenzij de schenker een Nederlander is die minder dan 10 jaar geleden uit Nederland vertrok. Vanaf de volgende 1 januari telt het geld wel mee in uw Box 3.
Wat het Verenigd Koninkrijk zelf belast
- Council tax blijft verschuldigd voor een Britse woning, en huur daaruit wordt in het VK belast. Meld u bij HMRC aan voor de Non-Resident Landlord Scheme; anders moet de verhuurmakelaar (of een huurder die meer dan £100 per week betaalt) het basistarief op de huur inhouden.
- Sinds 2015 betalen niet-inwoners Britse vermogenswinstbelasting bij verkoop van een Britse woning, en die moet binnen 60 dagen na de overdracht bij HMRC worden gemeld.
Uw rekeningen en producten in het Verenigd Koninkrijk
- Premium Bonds, cash-ISA's en direct opneembare rekeningen tellen in Box 3 als spaargeld; een stocks-and-shares-ISA of gewone beleggingsrekening als beleggingen.
- Een werkgeverspensioen of SIPP geldt meestal als pensioenaanspraak en niet als Box 3-vermogen, maar een opname ineens terwijl u hier woont, wordt in Nederland belast. Laat u adviseren voordat u geld opneemt.
Veelvoorkomende situaties
- Erven van ouders die in het Verenigd Koninkrijk woonden: er is geen Nederlandse erfbelasting als de overledene in het buitenland woonde (tenzij die een Nederlander was die minder dan 10 jaar eerder uit Nederland vertrok). Wat u erft, telt vanaf de volgende 1 januari mee in uw Box 3.
- Uw Britse woning aangehouden en verhuurd? Geef hem op in Box 3 (met vrijstelling) en de huur in uw Britse aangifte, niet in de Nederlandse.
Rekenvoorbeeld (2026)
U woont in Nederland, alleenstaand, met € 25.000 op een Nederlandse spaarrekening. In het Verenigd Koninkrijk bezit u een woning in Manchester van € 280.000 en € 30.000 in een cash-ISA.
De woning verhoogt de belasting toch iets: hij telt mee bij de verdeling van het heffingsvrij vermogen over alles wat u bezit. De belasting die het Verenigd Koninkrijk over de woning zelf heft, komt daar bovenop. Bronnen: belastingdienst.nl, gov.uk (HMRC).
Specifiek voor het Verenigd Koninkrijk
- ISA's zijn in Nederland niet belastingvrij. Zodra u hier woont, telt de waarde van een cash- of stocks-and-shares-ISA in Box 3 mee zoals elk ander spaargeld of belegging.
- Britse banken keren rente uit zonder bronheffing, dus op spaargeld is er meestal geen Britse belasting om te verrekenen. De Box 3-belasting daarover is volledig verschuldigd.
- Brits vastgoed is onder het verdrag vrijgesteld van Box 3-belasting; huur daaruit wordt in het VK belast.
Verder rekenen
Algemene informatie op basis van de Nederlandse verdragspraktijk voor Box 3. Uw eigen situatie kan afwijken; laat buitenlands vermogen bij twijfel controleren door een adviseur.