Grensoverschrijdend salaris: verhuizen naar of pendelen met Nederland
Welk land belast je salaris als je vanuit Duitsland, België, het VK, India, Polen of Roemenië naar Nederland verhuist, of als je in het ene land woont en in het andere werkt: de verdeling naar werkdagen, hoe dubbele belasting wordt voorkomen en welke sociale zekerheid geldt, met de verdragsartikelen.
Privé: alles wordt in je browser berekend. Niets wat je hier invult wordt naar ons verstuurd of opgeslagen.
Invoer
Resultaat
Voorkoming van dubbele belasting
Duitsland stelt het in Nederland belaste salaris vrij, maar telt het mee voor het tarief (Art. 22(1)(a) and (d)).
Sociale zekerheid
Minder dan 25% van het werk is in Duitsland: de sociale zekerheid van Nederland geldt (Vo. 883/2004 art. 13 lid 1 b i).
Verdragsartikelen
Open een stap voor de berekening met jouw bedragen, wat de stap doet en wat de Nederlandse begrippen betekenen.
Waar u werkt20%
Volgens het verdrag (Art. 14) wordt salaris belast waar het werk feitelijk wordt gedaan. Dagen dat u in Duitsland werkt, thuiswerken inbegrepen, worden daar belast.
Hoe uw salaris wordt verdeeld€ 12.00012 duizend euro
Nederland belast het salaris over de dagen dat u daar werkt; Duitsland belast de rest en geeft vrijstelling, zodat hetzelfde salaris niet twee keer wordt belast.
- Verhuizen: twee landen, één jaarIn het jaar van je verhuizing belast Nederland je als inwoner vanaf je aankomst, en je thuisland het deel van het jaar daarvoor. Elk land heeft eigen regels voor wanneer je woonplaats daar eindigt. Duitsland telt het Nederlandse salaris mee voor het Duitse tarief (progressie); India houdt je inwoner voor het hele jaar van april tot maart als je er 182 dagen of meer was.
- Pendelen: verdeling naar werkdagenSalaris wordt belast waar het werk fysiek wordt gedaan. Woon je in het ene land en werk je voor een werkgever in het andere, dan belast het werkgeversland het loon voor de dagen daar en je woonland het loon voor de dagen thuis. Duitsland en Nederland spraken af dat tot 34 thuiswerkdagen per jaar vanaf 2026 niets verschuiven.
- Hoe dubbele belasting wordt voorkomenHet woonland voorkomt dubbele belasting. Nederland, Duitsland en België stellen salaris dat in het andere land is belast vrij, maar tellen het mee voor het tarief. Het VK, India, Polen en Roemenië belasten het wereldsalaris en verrekenen de buitenlandse belasting tot hun eigen belasting daarover.
- Sociale zekerheid volgt andere regelsBinnen de EU betaal je sociale premies in één land. Werk je 25% of meer in je woonland, dan geldt meestal het stelsel daar. Bij minder dan 50% thuiswerken kunnen werkgever en werknemer samen vragen in het stelsel van de werkgever te blijven (telewerkovereenkomst 2023).
Veelgestelde vragen
Ik woon in Duitsland en werk twee dagen per week thuis voor een Nederlandse werkgever. Waar betaal ik belasting?
Ongeveer 40% van je dagen ligt in Duitsland, meer dan 34 dagen, dus Duitsland belast dat deel en Nederland de dagen hier. Sociale zekerheid: 40% is meer dan 25%, dus de Duitse sociale zekerheid geldt, tenzij je met je werkgever de telewerkovereenkomst (onder 50%) gebruikt om in het Nederlandse stelsel te blijven.
Ik woon in België en werk elke dag in Nederland. Belast België mij?
Nee. Met alle werkdagen in Nederland belast Nederland het salaris en stelt België het vrij, al telt België het mee voor het tarief over je andere inkomen.
Ik ben in juli uit India verhuisd. Belast India mijn Nederlandse salaris nog?
Was je in het Indiase belastingjaar (1 april tot 31 maart) 182 dagen of meer in India, dan blijf je daar dat jaar inwoner. Bij een verhuizing in juli zijn dat minder dagen, dus meestal niet. In een jaar waarin je inwoner bent, verrekent India de Nederlandse belasting.
Kan ik de 30%-regeling krijgen in het jaar dat ik verhuis?
Ja, als je aan de voorwaarden voldoet, vanaf je startdatum. Zet hem aan in de rekenhulp om het effect op het Nederlandse deel te zien.
Bronnen: wetten.overheid.nl (belastingverdragen) | EUR-Lex: Verordening 883/2004 en 987/2009 | Belastingdienst KG:041:2026:7
Een schatting voor alleen salaris in 2026, geen belastingadvies. Volgt de belastingverdragen en EU-verordening 883/2004, maar laat ander inkomen, aftrekposten en bijzondere regels weg (bestuurders, overheidsfuncties, grensarbeidersregelingen, een Belgisch of Pools belastingbedrag). Laat je eigen situatie controleren door de Belastingdienst, de belastingdienst van het andere land of een adviseur.