Crypto is Box 3-vermogen
Voor de meeste mensen is crypto een belegging in Box 3. U geeft de waarde in euro op 1 januari van het belastingjaar op, over alle wallets en platforms, ook in het buitenland. Het wordt belast tegen het forfaitaire rendement voor beleggingen (6,00% voor 2026) boven uw heffingsvrij vermogen, net als aandelen.
Kopen, verkopen en ruilen in de loop van het jaar wordt niet apart belast. Alleen de waarde op 1 januari telt. Stakingbeloningen en airdrops verhogen gewoon die waarde.
Wanneer het Box 1-inkomen wordt
Gaan uw activiteiten verder dan normaal beleggen, bijvoorbeeld minen op grote schaal, handelen met professionele middelen en zeer hoge frequentie, of betaald worden in crypto voor werk, dan kan het inkomen in Box 1 vallen als winst of resultaat uit overige werkzaamheden. Dan wordt echte winst belast tegen de inkomstenbelastingtarieven.
De Belastingdienst kijkt mee
Sinds 1 januari 2026 moeten cryptodienstverleners in de EU saldi en transacties van klanten doorgeven aan de belastingdiensten (DAC8). De belasting verandert niet, maar niet-aangegeven bezit valt op. Zelf eerdere jaren corrigeren leidt tot lagere boetes.
Een slecht cryptojaar
Daalde uw crypto in waarde, dan was uw werkelijke rendement mogelijk lager dan het fictieve, en kunt u misschien Box 3-belasting terugvragen. Controleer het met de Box 3 terugvraaghulp. In het geplande stelsel vanaf 2028 wordt de jaarlijkse waardeverandering van crypto direct belast; zie de simulator voor 2028.
Bronnen
Dit artikel is gebaseerd op deze officiële pagina's. Bij verschillen gaat de officiële pagina voor.
Klaar om uw eigen cijfers te berekenen?
Box 3 berekenen