Wat er verandert op de dag dat u belastingplichtig wordt
U wordt binnenlands belastingplichtige vanaf de dag dat u zich bij de gemeente inschrijft. Vanaf die dag:
- Bent u belastingplichtig in Nederland over uw wereldwijde inkomen.
- Moet u wereldwijd vermogen opgeven in Box 3 (per het eerstvolgende 1 januari).
- Gelden eventuele belastingverdragen tussen Nederland en uw thuisland.
- Houdt uw werkgever loonbelasting in op uw salaris.
De datum van inschrijving is bepalend. Als u al werkte voor de formele inschrijving, kan uw werkgever de loonbelasting onjuist hebben ingehouden. Uw M-formulier corrigeert dit.
Registratiechecklist
- Gemeentelijke inschrijving
- Schrijf u binnen 5 dagen na intrek in bij de gemeente. U ontvangt een BSN bij dit gesprek.
- DigiD aanvragen
- Vraag direct na ontvangst van uw BSN aan via digid.nl. Activering: ca. 5 werkdagen.
- 30%-regeling aanvragen
- De klok begint op uw eerste Nederlandse werkdag. Dien in binnen 4 maanden voor terugwerkende kracht.
- Zorgverzekering
- Sluit binnen 4 maanden een Nederlandse basisverzekering af.
Het M-formulier: uw aangifte voor het overgangsjaar
- Buitenlandse periode
- Alleen Nederlands inkomen is belastbaar in dit deel.
- Binnenlandse periode
- Uw wereldwijde inkomen is van toepassing vanaf de inschrijvingsdatum.
Het M-formulier is alleen beschikbaar op papier of via speciale software. Als u een vooringevulde brief voor het P-formulier heeft ontvangen maar in de loop van het jaar bent verhuisd, dient u toch een M-formulier in.
Box 3 in uw eerste jaar
Box 3 wordt bepaald op 1 januari. Als u halverwege 2026 naar Nederland bent verhuisd, was u op 1 januari 2026 nog geen binnenlands belastingplichtige. Uw eerste Box 3-aangifte valt daarmee in de aangifte over 2027, berekend op uw vermogenspositie per 1 januari 2027.
Veelgemaakte valkuilen in het eerste jaar
- Te laat inschrijven bij de gemeente.
- De 4-maandstermijn voor de 30%-regeling missen.
- Buitenlandse bankrekeningen niet opgeven.
- Geen voorlopige aanslag aanvragen bij verwachte nabetalingen.
- Aannemen dat uw aangifte in het thuisland uw Nederlandse verplichtingen afdekt.
Bronnen
Dit artikel is gebaseerd op deze officiële pagina's. Bij verschillen gaat de officiële pagina voor.
Klaar om uw eigen cijfers te berekenen?
Probeer: Expat belasting Nederland calculators